Há inúmeras vantagens em investir diretamente no mercado financeiro americano. Podemos citar:
Comprar sua primeira ação de uma empresa americana é mais fácil do que parece. O processo consiste, basicamente, em:
Inicialmente, é preciso encontrar uma corretora que aceite pessoas não-residentes (que não moram nos EUA).
Entre as corretoras mais populares entre os pequenos investidores brasileiros estão:
O diferencial entre elas estará em pontos como:
Diferente do que ocorre no Brasil, o mercado de capitais americano é descentralizado. Assim, o investidor pode ficar exposto a riscos inerentes às instituições financeiras que utiliza, tal como a falência da mesma.
Buscando minimizar esse risco, existem nos EUA duas entidades que devem ser conhecidas pelo investidor:
O processo de cadastro é bem intuitivo, bastando preencher os formulários e, quando necessário, fazer o upload dos documentos solicitados.
Um dos procedimentos que causa mais dúvida é o preenchimento do formulário W-8BEN solicitado pela Receita Federal Americana (o Internal Revenue Service - IRS).
O preenchimento desse formulário é bem simples, bastando aos cidadãos brasileiros que residem no Brasil preencherem os campos:
Figura 1 - Exemplo de preenchimento do formulário W-8BEN.
Antigamente, este era o processo mais complicado para o pequeno investidor.
Devido às elevadas taxas cobradas pelos bancos e o relativo desconhecimento da operação por parte dos funcionários das agências de varejo, era necessário ter uma grande quantidade de recursos e uma boa dose de paciência para conseguir fazer uma operação de câmbio.
Hoje, com ferramentas como o Remessa Online, o processo ficou mais fácil e barato.
Os métodos de envio de dinheiro ao exterior mais comuns são:
Entre as taxas cobradas estão:
O ideal é realizar trasferências de valores acima de U$500,00 para reduzir os impactos dos custos sobre o valor enviado. No entanto, isso dependerá de suas necessidades.
Caso você não tenha a menor ideia de como proceder para enviar o dinheiro, a sugestão do autor do Blog é utilizar o serviço da Remessa Online, pois essa empresa fornece em seu site um sistema muito simples para o envio de dinheiro, com informações bem detalhadas, além de possuir custos baixos.
O mercado acionário americano apresenta algumas particularidades que, à primeira vista, podem impressionar o pequeno investidor.
Caso você já tenha experiência no mercado acionário brasileiro, verá que somos, basicamente, uma cópia reduzida do mercado americano. Você se acostumará rapidamente com as diferenças.
Caso você não tenha muita experiência com o mercado acionário, é interessante aprender sobre o funcionamento do mesmo no Brasil para, então, poder compreender as particularidades do mercado americano.
A análise de empresas nos EUA não têm diferenças para a análise de empresas no Brasil.
Demonstrações financeiras e outras documentações seguem padrões internacionais e sua divulgação ocorre de forma muito semelhante ao que ocorre no Brasil.
Há uma grande quantidade de sites onde é possível encontrar as informações consolidadas das empresas.
Podemos citar:
As informações aqui mostradas podem conter erros ou estarem desatualizadas. Antes de fazer a sua apuração e declaração de imposto de renda, consulte a legislação em vigor ou algum profissional de sua confiança.
Este site e seu proprietário não se responsabilizam por eventuais prejuízos ou problemas fiscais que o investidor possa ter ao utilizar as informações aqui mostradas.
Utilize este guia por sua conta e risco.
Brasil e EUA têm acordos de tributação que facilitam a vida do pequeno investidor.
Ainda assim, ao investir no exterior, o investidor precisa manter um controle apurado:
Conforme explicado mais a frente, o cálculo do ganho de capital na venda de ações nos EUA leva em consideração a origem do dinheiro utilizado para adquirir as ações.
Uma dica para facilitar no caso de venda de ações é não utilizar dinheiro enviado do Brasil e dinheiro obtido através de rendimentos em dólares para comprar o mesmo ativo.
Nos EUA, dividendos e rendimentos são tributados a uma alíquota de 30% na fonte. Assim, você verá nos extratos (statements ou reports) da sua corretora americana que os valores de imposto foram descontados dos valores recebidos como dividendos.
Valores pagos como imposto no recebimento de rendimento nos EUA podem ser descontados de valores a pagar no Brasil.
Investidores que auferem renda no exterior (como é o caso dos investidores que possuem ações e recebem dividendos) devem fazer apuração mensal pelo Carnê Leão.
Basta preencher o campo "Rendimentos Carnê-Leão - Exterior" com o valor recebido convertido pela cotação de compra do último dia útil da primeira quinzena do mês anterior.
Em seguida, faça o mesmo processo de conversão para os valores pagos como imposto e preencha o campo "Imposto Pago no Exterior a Compensar".
À primeira vista, o processo de conversão pode parecer confuso, mas é bastante simples.
Suponha que você esteja fazendo a apuração mensal dos dividendos recebidos nos EUA no mês de novembro de 2019.
Você verifica, então, que recebeu US$10,00 em rendimentos e pagou US$3,00 em imposto.
Para encontrar a cotação, acessamos o site do Banco Central do Brasil na página de cotações e preenchemos os campos:
O sistema irá mostrar uma tabela com duas colunas de cotação: COMPRA e VENDA.
Figura 2 - Cotações do dólar dos EUA conforme Banco Central.
Estamos interessados na cotação de COMPRA.
Como há cotações para o dia 15/10, esse dia foi dia útil (sendo, portanto, o último dia útil da primeira quinzena). Utilizaremos, então, a cotação de compra do dia 15/10 (R$4,1482)
Logo:
O ganho de capital na venda de ações no exterior é isento até R$35.000,00 por mês.
A partir daí, é cobrado uma alíquota de 15% para valores de até R$5 milhões. Acima desse valor, a cobrança segue uma tabela progressiva.
O cálculo do ganho de capital tem de ser feito levando-se em conta a origem do dinheiro:
1 - Origem dos recursos foram reais convertidos em dólares
2 - Origem dos recursos foram dólares recebidos no exterior
3 - Origem mista
Nesse caso, é preciso realizar o cálculo de 1 para o montante com origem em reais e o cálculo de 2 para o montante com origem em dólares.
Ou seja, o investidor precisrá ter o controle da origem dos valores investidos e calcular de forma proporcional.
Por isso, uma dica para facilitar no caso de venda de ações nos EUA é não utilizar dinheiro enviado do Brasil e dinheiro obtido através de rendimentos em dólares para comprar o mesmo ativo.
Apuração
A apuração dos ganhos de capital deve ser mensal.
Pagamento
Caso haja imposto a pagar, o mesmo deve ser apurado através do programa GCAP da Receita Federal.
Rendimentos e Dividendos
Os valores declarados no Carnê Leão podem ser importados para a DIRPF na seção "Rendimentos Tributáveis de Pessoa Física/Exterior", aba "Outras Informações".
Será preciso preencher o valor total do imposto pago no exterior na seção "Imposto Pago/Retido", campo "02. Imposto pago no exterior pelo titular e pelos dependentes", pois esse valor não é importado do Carnê Leão.
Bens e Direitos
As ações americanas devem ser declaradas na seção "Bens e Direitos" com o código 31, de maneira semelhante às ações no Brasil.
No campo "Localização", utiliza-se o código 249 para Estados Unidos.
O valor a ser preenchido é o valor em dólares convertido pela cotação de VENDA do dólar para o dia em que você comprou a ação.
Figura 3 - Exemplo de preenchimento da seção Bens e Direitos da DIRPF para ações nos EUA.
Ganhos de Capital
Caso abaixo de R$35.000,00, são declarados na seção "Rendimentos Isentos e Não Tributáveis" com o tipo "05 - Ganhos de capital...".
Caso acima dos limites de isenção, são declarados na seção "Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva" com item "12 - Outros".
Referências:
HUOYA, Nelson. O Investidor Global. 2017. Disponível em Amazon.
RECEITA FEDERAL. Perguntão 2019. 2019. Disponível em receita.economia.gov.br/interface/cidadao/irpf/2019/perguntao